Финансовый результат

Подготовка к формированию отчета

Обработка документов:

Все первичные документы должны быть проведены: поступление ТМЦ, реализация ТМЦ, зарплата, налоги, банковские выписки. Не должно быть необработанных документов за период формирования отчета.

Закрытие периода:

Теперь выполним соответствующие регламентные операции. После того как проведены все документы за отчетный период либо если вносились какие-то изменения в них, необходимо провести или перепровести закрытие периода. В разделе «Учетные документы» модуля Управленка заходим в «Закрытие периода» (Рис.2).

Рис.2

Если мы делаем перепроведение, то встаем на нужный нам месяц (либо выделяем несколько) и по нажатию правой кнопки мыши выбираем "Провести" (Рис.3).

Рис.3

Если мы делаем закрытие месяца впервые, то нажимаем "Создать"- выбираем значение в поле "Предприятие"- нажимаем "Добавить"- выбираем счет затрат- и нажимаем "Заполнить". На этапе заполнения важно обратить внимание на выпадающий список (Рис.4) - нужно выбрать из него способ распределения затрат при закрытии месяца.

Рис.4

Проверка формирования закрытия периода:

Можем проверить формирование проводок по списанию на себестоимость дважды кликнув на сумму себестоимости в отчете Финансовый результат. У нас откроется форма расшифровки себестоимости, которую можно расшифровать вплоть до документа, в этой форме можно проверить со всех ли необходимых счетов была собрана себестоимость (Рис.5). Как правило, себестоимость складывается из оборотов по Дт 90.02 счета в корреспонденции со счетами по Кт 21,23,29,41,43, но не исключает включение и других счетов.

Рис.5

Формирование отчета:

Прибыль от продажи продукции (работ, услуг) определяют как разницу между выручкой от продажи продукции (работ, услуг) в действующих ценах без НДС и акцизов, экспортных пошлин и других вычетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и затратами на ее производство и продажу. Финансовый результат от продажи продукции (работ, услуг) определяют по счету 90 "Продажи". Этот счет предназначен для обобщения информации о доходах и расходах, связанных с обычными видами деятельности организации, а также для определения финансового результата по ним. На этом счете отражаются, в частности, выручка и себестоимость

Формирование отчета:

Теперь переходим в модуль Управленка- "Отчеты"- "Финансовый результат" (Рис.6).

Рис.6

Настройки отчета:

В правом верхнем углу в настройках отчетов выбираем и устанавливаем период, за который отчет о финансовых результатах должен быть сформирован, интервал (месяц, квартал, год) и другие необходимы настройки. (Рис.7)

Рис.7

В случае если основных настроек не достаточно, можно воспользоваться "Расширенными настройками" (активная ссылка на них находится сразу под основными настройками) (Рис.8)

Рис.8

Тут можно менять структуру отчета (верхняя табличная часть), а также во вкладке "Фильтры"- "Отбор"- "добавить новый элемент" можно задать дополнительные настройки отчета. (Рис.9). Отметим, что система поддерживает независимый учет по номенклатурным позициям и др. Таким образом, можно выйти на чистый финансовый результат каждой отдельной позиции. Удобно и в том случае, если выделяются новые бизнес-направления, вводятся новые товары для производства или продажи и есть необходимость ввести их учет обособленно, чтобы понимать, насколько оно является прибыльным или убыточным.

Рис.9

Также есть возможность сохранять разные варианты отчета "Финансовый результат" с разными настройками. В последствии, для того чтобы перейти к сохраненным вариантам отчета, необходимо будет нажать "Выбрать вариант" в верхнем меню (выделен синим цветом) и откроется перечень сохраненных отчетов. (Рис.10)

Сумма в этом отчете представлена в валюте управленческого учета.

Для добавления в структуру отчета дополнительных расчетных полей, таких как Маржа (валовая прибыль), EBITDA, Выплата дивидендов и пр., необходимо изменить значение параметра "Отражать изменение ЧА" на "Да". (Рис. 11)

Рис. 11

Далее необходимо добавить в структуру отчета поле "Порядок" и в фильтрах указать название требуемого поля. (Рис. 12)

Рис. 12

Для того чтобы исключить из расчета какую-либо статью затрат, необходимо установить отбор по полю "Статья затрат для фильтра" (Рис. 13)

Рис. 13

Пример отображения отчета Финансовый результат с дополнительными расчетными полями. (Рис. 14)

Рис. 14